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Cos’è esattamente una società offshore?
Una società offshore è una società che è stata costituita in un altro paese.
Il paese in cui si costituisce questo tipo di società è preferibilmente un paradiso fiscale. Per paradiso fiscale si intende un paese che applica facilitazioni fiscali o esenzioni fiscali.
Alcuni paesi, come Panama, Hong Kong e Singapore, sono dei paradisi fiscali che non applicano nessun tipo di tassazione sui redditi prodotti all’estero.
Secondo l’Italia sono da considerarsi paradisi fiscali tutti quei paesi che applicano una tassazione inferiore del 50% o più rispetto a quella italiana.
I paradisi fiscali sono noti anche per essere molto discreti e per non erogare facilmente le informazioni sui capitali che affluiscono nelle loro banche. Negli ultimi tempi qualcosa è cambiato rispetto a questo punto, per via della offensiva organizzata dai paesi ad alta tassazione contro i paradisi fiscali.
Gli attacchi contro i paradisi fiscali sono stati pubblicamente giustificati con la esigenza di combattere il narcotraffico, il terrorismo ed il riciclaggio di denaro.
Tutti quanti sappiamo che questa è solo una parte della verità e che ci sono altri interessi occulti. Il più importante dei quali è di dare la caccia ai cittadini che cercano di salvare il salvabile all’estero per sfuggire alle mortifere tassazioni di certi paesi.
Purtroppo molte persone, nell’intento di sfuggire al fisco, commettono degli errori fatali quando improvvisano strutture offshore senza ricorrere alla consulenza di veri esperti del settore.
In genere queste avventure finiscono molto male ed alcuni addirittura si ritrovano sulle prime pagine dei giornali esposti al pubblico ludibrio senza pietà.
Ci sono modi legali di creare una propria organizzazione all’estero ed oltretutto si può fare su misura, affinché sia anche funzionale alla propria realtà personale, commerciale o produttiva.
E’ legale avere una società offshore?
Va chiarito subito che aprire una società offshore non è assolutamente illegale. Chiunque può farlo.
Le società multinazionali fanno un uso intensivo delle società offshore e nessuno ha niente da dire in merito.
Anche la piccola impresa o le singole persone fisiche possono costituire legalmente e trarre vantaggio dalla attività di una propria società offshore.
Cosa posso fare con una società offshore?
Ci sono attività imprenditoriali che più di altre giustificano la creazione di una struttura estera.
Tra queste le attività che si possono compiere da qualunque collocazione geografica come i servizi ed il commercio online.
Attività Online
I grandi marketplace stanno collocando le proprie sedi legali in paradisi fiscali come Panama, che applicano una fiscalità territoriale.
In particolare Panama negli ultimi anni ha acquisito un ruolo di primaria importanza per questo tipo di attività.
Ma anche le persone fisiche che guadagnano un reddito online con le proprie attività di e-commerce, con il marketing di affiliato, con la vendita di prodotti educativi online o con il canale di YouTube, stanno accorrendo in massa a Panama.
In questi casi il risparmio fiscale è del 100% in quanto queste entrate sono esenti da imposte perché prodotte all’estero.
Attività finanziarie
Poi ci sono le attività finanziarie, che sono ugualmente adattabili ad una struttura estera.
Tra le attività finanziarie, rientra anche l’attività di Holding.
Abbiamo l’attività di Holding quando la impresa è strutturata in luoghi geografici differenti per cui la holding ottiene delle grandi economie di scala mediante la centralizzazione di attività simili.
Per esempio la gestione di attività di beni non tangibili, come la gestione del marchio o marchi di una impresa. Se il volume di affari è rilevante, conviene centralizzare la gestione della marca in un paradiso fiscale. Questo serve ad evitare che questo tipo di entrata subisca la decurtazione fiscale di ogni paese in cui la impresa è operativa.
In questo modo i proventi sono completamente esenti da imposte.
Lo stesso vale per licenze di uso o di franchising. La gestione centralizzata permetterebbe la creazione di plusvalenze notevoli.
In questo settore un grande volume viene anche dalle imprese che generano molti interessi attivi. La centralizzazione dei prestiti è altamente raccomandata per chi presta denaro a imprese del proprio gruppo o al pubblico in generale.
Altre attività finanziarie
Tra le attività finanziarie troviamo anche il trading di borsa, oppure trading di commodities o mercato Forex. A Panama abbiamo un alta concentrazione di società finanziarie di trading.
I loro clienti risiedono fuori di Panama e fanno operazioni finanziarie sui mercati internazionali come Wall Street. Le eventuali plusvalenze rimangono nella società di Panama, completamente esenti da imposte.
Ci sono poi gli arbitraggisti, che ottengono guadagni differenziali comprando e rivendendo lo stesso valore approfittando della differenza di prezzo riscontrata in due piattaforme differenti o in differenti ubicazioni geografiche.
Ed infine, un settore che sta assumendo volumi molto importanti, è quello delle criptovalute.
Negoziare criptovalute con una società offshore di Panama, permette di poter incassare la completa plusvalenza senza pagare un “satoshi” di imposte.
Ed infatti negli ultimi tempi si è intensificato l’uso di società offshore per il trading di criptovalute ed anche per la creazione di startup di questo settore.
Attività di import Export
La società offshore di Panama è lo strumento ideale per poter lavorare sui mercati internazionali.
Panama è ubicato in Centro America ed il suo famoso Canale inter oceanico lo colloca come un passaggio obbligato per il commercio che proviene dall’Asia e si dirige ai paesi del continente americano che si affacciano sul lato Atlantico oltre che all’ Europa.
Panama ha una famosa Zona Franca a Colon, sul lato caraibico del Canale. Qui le merci in transito possono stazionare in condizione di Porto Franco, cioè non pagano dazi o altre imposte, per poi essere riesportate.
Queste esenzioni fiscali stanno alla base del successo della Zona Franca di Colon, che riceve merci da tutto il mondo per poi rivenderle ovunque.
Le imprese che operano la Zona Franca non pagano imposte a Panama, a condizione che le merci importate siano state riesportate ad altri paesi, senza essere entrate a Panama.
Grazie a queste favorevoli condizioni molte imprese hanno accumulato grandi fortune.
Inoltre anche le imprese estere hanno colto la opportunità per amministrare al meglio le proprie esportazioni.
In quanto alle merci non è necessario che facciano materialmente scalo a Panama. Normalmente la società di Panama funge da intermediario, cioè compra le merci da un paese e le rivende ad un altro paese, e la plusvalenza della operazione rimane nella società di Panama con tutti i vantaggi fiscali che questo paese offre.
Tutela del patrimonio
Le società offshore vengono anche tradizionalmente utilizzate per proteggere il patrimonio familiare o della impresa.
Le società fiduciarie di Panama o trust come le chiamano nei mercati anglosassoni, hanno il compito di preservare il patrimonio contro le pretese di creditori, eredi o coniugi in via di divorzio.
Questo tipo di società hanno il compito di tracciare una netta linea di separazione tra la persona e la proprietà del patrimonio a cui gli aventi causa non possono avere accesso.
In caso di famiglie dinastiche, molto spesso la fiduciaria ha come compito primario quello di impedire il frazionamento del patrimonio a favore degli eredi.
Per cui il compito principale della fiduciaria è quello di mantenere il patrimonio compatto e integro in modo che possa contribuire ai fini sociali a cui è stato destinato.
Il vantaggio finanziario della fiduciaria, è inoltre anche fiscale. I redditi o plusvalenze generati dai beni custoditi nella fiduciaria sono esenti da imposte.
Un altro vantaggio importante è che a seconda delle esigenze societarie il valore del patrimonio può essere conservato a bilancio al valore originale, senza applicare nessuna rivalutazione nel tempo. Oppure nel caso si ritenga opportuno rivalutare, si può fare e la plusvalenza originata dalla rivalutazione rimane esente da imposte.
Come costituire una società offshore
E’ venuto il momento di prendere decisioni importanti. La prima decisione riguarda il cambio di residenza all’estero.
Questo è il modo migliore per poter costituire la società offshore senza avere problemi con il fisco italiano.
Se invece non sposti la residenza all’estero potrai comunque aprire la società offshore ma dovresti informare il fisco o altrimenti lavorare nell’anonimato.
Spostare la residenza a Panama è relativamente rapido, in poco più di una settimana si può ottenere la residenza.
Una volta che avrai ottenuto la residenza potrai costituire la società offshore. La società sarà registrata nel registro delle imprese di Panama in un tempo molto breve, una settimana circa.
Un altro vantaggio è che non sei obbligato a figurare nel consiglio di amministrazione della compagnia che deve essere costituito da almeno tre persone. Puoi limitarti ad essere socio ed ugualmente puoi mantenere il controllo sulla società.
Per mantenere la società vigente una volta all’anno bisogna pagare la somma di 600EUR che comprende la tassa di registro annuale più l’agente rappresentante, eventuali direttori dell’impresa, ed il mantenimento dell’indirizzo della società. L’agente rappresentante locale è l’unico tramite autorizzato in tua assenza, a rappresentarti davanti agli enti pubblici di Panama e a comunicare con te per informarti di eventuali novità.
Come vedi avere una società offshore a Panama è un gran vantaggio. Se hai in mente un business, avrai già capito che farlo da Panama ti offre un vantaggio competitivo enorme.
Ed in più, tutto si può fare in tempi molto brevi. Pensaci su, ma non pensarci troppo. Oggi il mondo corre abbastanza rapido, solo devi prendere una decisione e poi potrai dare una svolta in meglio alla tua vita ed al tuo business.
