Panama opta per il mezzo-segreto con il registro dei beneficiari effettivi

Panama adotta ai fini antiriciclaggio il registro dei beneficiari effettivi al fine di uscire dalla grey list ed evitare sanzioni

Con la legge panamense n. 129 del 25 marzo 2022 Panama ha regolamentato le comunicazioni da inserire nel registro dei beneficiari effettivi ai fini antiriciclaggio. Le comunicazioni saranno obbligatorie per tutti gli avvocati residenti di Panama.

Il gremio ancora sta vedendo che misure prendere. Gli agenti residenti, ovvero gli avvocati panamensi che incorporano e rappresentano le società, dovranno quindi iscriversi in un registro. Gli verrà attribuita una numerazione progressiva necessaria per l’iscrizione delle nuove società o fare modifiche che vadano iscritte nel Registro Pubblico di Panama.

Verranno applicate sanzioni a chi non ottempera l’aggiornamento del registro e responsabilità per il cliente che non adotta la necessaria compliance. Gli avvocati che non posseggono questo numero non potranno iscrivere società né iscrivere modifiche di quelle esistenti.

Il Registro è segreto, non pubblico, ma ovviamente non si può sapere con chi e come scambino queste informazioni.

Panama abbandona quindi, almeno in Parte. il segreto in capo alle società anonime, fondazioni, trust, e si orienta sulla strada richiesta dal GAFI per non essere considerata un paese non collaborativo.

Già la maggior parte dei paesi avevano legiferato in materia per combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Anche gli Stati Uniti stanno per promulgare una legge similare.

La normativa attuativa introdotta include la valutazione del rischio e identificazione e verifica da parte degli agenti residenti dei beneficiari effettivi.

In particolare, l’art. 2 della legge panamense n.129 del 25 di marzo 2022, obbliga l’agente residente, alla comunicazione nel registro dei beneficiari effettivi. Questo è l’equivalente in Italia del registro dei beneficiari effettivi ancora in fase di attuazione in Camera di commercio).

L’all’art. 10 della legge disciplina l’identificazione del beneficiario effettivo (ai fini CRS – Common reporting standard – il cosiddetto beneficial owner). I criteri per l'identificazione del beneficiario effettivo prevedono fondamentalmente quanto previsto dalla legislazione europea e dai CRS ai fini antiriciclaggio, sinteticamente come di seguito:

1. Indirizzo: corrisponde al luogo fisico in cui il beneficiario effettivo ha il suo domicilio.
2. Data in cui hai acquisito lo status di beneficiario effettivo ha acquisito tale status. In mancanza di essere in grado di determinare la data esatta in cui la persona fisica ha acquisito lo status di beneficiario finale, la data in cui l'agente residente.
3. Nel caso di persone giuridiche, il beneficiario finale è:

1. La persona fisica o le persone fisiche che in ultima analisi possiedono o controllano, direttamente o indirettamente, il venticinque per cento (25%) o più delle azioni, partecipazioni o diritti di voto nella persona giuridica/ente.
2. La persona fisica o le persone fisiche che esercitano il controllo della persona giuridica con altri mezzi.
3. Se una persona fisica è identificata in base ai criteri di cui alle lettere a) o b), la persona fisica deve essere identificata come colui che ricopre la posizione amministrativa di alto livello o esercita il controllo della persona giuridica/ente.
4. Nel caso delle fondazioni di interesse privato, la persona fisica che riceve benefici economici diretti o indiretti dalla fondazione di interesse privato e qualsiasi altra persona fisica che esercita il controllo effettivo finale sulla fondazione.
5. Nel caso dei trust, l'identità del disponente, del trustee, del protettore (se presente), dei beneficiari e di qualsiasi altra persona fisica che eserciti il controllo effettivo finale sul trust; nel caso di altri tipi di strutture giuridiche, l'identità delle persone in posizioni equivalenti o simili.
6. Nel caso di una persona giuridica in liquidazione, fallimento o fallimento, la persona fisica nominata liquidatore o curatore della persona giuridica;
7. In caso di decesso dell'azionista o del socio della persona giuridica che sarebbe altrimenti un beneficiario effettivo, la persona fisica che agisce in qualità di esecutore o rappresentante personale del patrimonio del defunto;
8. In ogni altro caso, non previsto nei paragrafi precedenti, la persona fisica o le persone fisiche che, con qualsiasi altro mezzo, eserciti il controllo finale, effettivo e definitivo sulla gestione della persona giuridica/ente, compresa la capacità di prendere decisioni pertinenti sulla persona giuridica/ente.

Ovviamente, fatta la legge, fatto l’inganno e con strutture molto più care è possibile aggirare la legge, come già viene fatto in alcuni paesi.